Công cụ tính thuế thu nhập cá nhân online
Tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho thu nhập từ lương công ty và các nguồn thu nhập khác theo mức thuế suất lũy tiến từng phần hiện nay (theo năm).
Kết quả tính thuế thu nhập cá nhân
Lưu ý:
- Công cụ này chỉ phù hợp khi tính thuế TNCN với tổng thu nhập cả năm.
- Với các nguồn thu nhập khác như từ Shopee, Lazada, Tiki hoặc các network như Accesstrade, Ecomobi, Masoffer,... chỉ đúng khi đã khấu trừ 10% thuế tại nguồn. Nếu có khoản thu nhập khác chưa bị khấu trừ hoặc mức khấu trừ khác, vui lòng nhập vào mục "(A) Tổng thu nhập từ lương" để tính.
Về thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân từ nhiều nguồn khác nhau (tiền lương, kinh doanh, đầu tư, chuyển nhượng, thừa kế, v.v.). Mục tiêu là phân bổ nghĩa vụ đóng góp vào ngân sách nhà nước theo khả năng thu nhập của từng cá nhân.
Điểm chính:
- Cá nhân cư trú đóng thuế trên tổng thu nhập toàn cầu; cá nhân không cư trú chỉ chịu thuế trên thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
- Có các khoản giảm trừ (giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc, bảo hiểm bắt buộc) trước khi tính thuế.
- Thuế suất áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần (tỷ lệ tăng dần theo bậc thu nhập).
- Thuế có thể được khấu trừ tại nguồn (ví dụ thuế 10% với một số thu nhập) hoặc quyết toán vào cuối năm.
Công cụ trên trang này giúp ước tính thuế bằng cách tổng hợp các khoản thu nhập, áp dụng các mức giảm trừ và tính thuế theo từng bậc để ra số thuế phải nộp hoặc được hoàn.
Cách tính thuế TNCN theo đối tượng
1. Cá nhân cư trú có HĐLĐ từ 03 tháng trở lên:
- Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập - Các khoản giảm trừ
- Giảm trừ: BHXH, BHYT, BHTN (10.5%) + Gia cảnh (11tr/tháng) + Người
phụ thuộc (4.4tr/người/tháng)
- Quyết toán thuế hàng năm theo biểu thuế lũy tiến từng phần
2. Cá nhân cư trú không HĐLĐ hoặc HĐLĐ dưới 03 tháng:
- Thu nhập < 2tr/lần: Không phải khấu trừ thuế
- Thu nhập ≥ 2tr/lần: Khấu trừ 10% trên tổng thu nhập
- Quyết toán thuế hàng năm theo biểu thuế lũy tiến từng phần
3. Cá nhân không cư trú:
- Thuế suất cố định 20% trên tổng thu nhập từ tiền lương/tiền công
- Không được giảm trừ gia cảnh và người phụ thuộc
- Chỉ tính thuế trên thu nhập phát sinh tại Việt Nam
Biểu thuế lũy tiến từng phần (7 bậc)
| Bậc | Thu nhập tính thuế/năm (triệu đồng) | Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng) | Thuế suất |
|---|---|---|---|
| 1 | Đến 60 | Đến 5 | 5% |
| 2 | Trên 60 đến 120 | Trên 5 đến 10 | 10% |
| 3 | Trên 120 đến 216 | Trên 10 đến 18 | 15% |
| 4 | Trên 216 đến 384 | Trên 18 đến 32 | 20% |
| 5 | Trên 384 đến 624 | Trên 32 đến 52 | 25% |
| 6 | Trên 624 đến 960 | Trên 52 đến 80 | 30% |
| 7 | Trên 960 | Trên 80 | 35% |
Câu hỏi thường gặp
Thời hạn quyết toán thuế TNCN hàng năm là ngày nào?
Theo quy định, thời hạn khai, nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN như sau:
- Đối với tổ chức trả thu nhập: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế quyết toán thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 03 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
- Đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế: Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 04 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Trường hợp cá nhân có phát sinh hoàn thuế TNCN nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định thì không áp dụng phạt đối với vi phạm hành chính khai quyết toán thuế quá thời hạn.
- Trường hợp thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế trùng với ngày nghỉ theo quy định thì thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó theo quy định của Bộ luật Dân sự.
Làm tiếp thị liên kết Shopee, Lazada, TikTok có phải đóng thuế không?
Có. Thu nhập từ tiếp thị liên kết Shopee, Lazada và từ tiếp thị liên kết (affiliate) nói chung đều phải đóng thuế TNCN. Thông thường, các nền tảng như Shopee, Lazada sẽ tự động khấu trừ 10% thuế TNCN với khoản thu nhập > 2 triệu/ lần khi thanh toán. Vậy nên, tới mỗi kỳ quyết toán thuế hàng năm bạn sẽ phải quyết toán thuế dựa trên tổng thu nhập từ mọi nguồn. Có thể bạn sẽ phải nộp thêm hoặc được hoàn thuế tùy theo tổng thu nhập và số thuế đã khấu trừ.
Thu nhập từ affiliate Shopee, Lazada bao nhiêu trở lên thì phải đóng thuế?
Do khoản thu nhập từ các sàn như Shopee, Lazada và một số network affiliate > 2 triệu/lần khi thanh toán sẽ bị khấu trừ 10% thuế tại nguồn. Vậy nên, nếu tổng thu nhập từ các nguồn đã khấu trừ 10% trong cả năm vượt ngưỡng dưới đây thì phải quyết toán nộp thuế:
| Số người phụ thuộc | Ngưỡng thu nhập/năm phải nộp thuế | Giải thích |
|---|---|---|
| 0 người | > 462tr (trung bình: 38,5tr/tháng) | Giảm trừ bản thân (132tr) và thuế 10%. |
| 1 người | > 567,6tr (trung bình: 47,3tr/tháng) | Giảm trừ bản thân, 1 phụ thuộc (52.8tr) và thuế 10%. |
| 2 người | > 656tr (trung bình: 54,6tr/tháng) | Giảm trừ bản thân, 2 phụ thuộc (105.6tr) và thuế 10%. |
| 3 người | > 744tr (trung bình: 62tr/tháng) | Giảm trừ bản thân, 3 phụ thuộc (158.4tr) và thuế 10%. |
| 4 người | > 832tr (trung bình: 69,3tr/ tháng) | Giảm trừ bản thân, 4 phụ thuộc (211.2tr) và thuế 10%. |
Lưu ý: Bảng tính trên chỉ mang tính chất tham khảo. Để biết chính xác số thuế phải nộp, bạn có thể sử dụng công cụ tính thuế hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế.
Như nào thì được tính là người phụ thuộc?
Người phụ thuộc là cá nhân mà người nộp thuế chu cấp một phần hoặc toàn bộ, đáp ứng điều kiện theo quy định của cơ quan thuế (ví dụ: con nhỏ, vợ/chồng, cha mẹ phụ thuộc, có hồ sơ chứng minh và không tự chủ về tài chính). Việc ghi nhận người phụ thuộc cần có giấy tờ, chứng minh và thường phải đăng ký hoặc xác nhận với cơ quan thuế.
Tiền tăng ca và làm thêm giờ có bị áp thuế thu nhập cá nhân không?
Tiền tăng ca, phụ cấp và các khoản trả thêm liên quan tới tiền lương thường được coi là thu nhập chịu thuế TNCN và được cộng vào tổng thu nhập chịu thuế. Nhà tuyển dụng có trách nhiệm khấu trừ theo quy định; một số khoản đặc thù có thể có quy định khác, nên kiểm tra hợp đồng và chính sách công ty.
Chậm quyết toán và nộp thuế có bị phạt không?
Có. Trễ hạn quyết toán hoặc nộp thuế có thể bị phạt hành chính và phải chịu tiền chậm nộp/tiền lãi theo quy định của cơ quan thuế. Mức phạt và lãi suất tùy theo mức độ chậm và quy định hiện hành — nên liên hệ cơ quan thuế hoặc kế toán để xử lý kịp thời.
Lưu ý: Công cụ tính thuế TNCN và các thông tin ở trên chỉ mang tính tham khảo dựa trên các tài liệu trên mạng và kinh nghiệm cá nhân. Không phải là tư vấn thuế chính thức. Vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc cơ quan thuế để có thông tin chính xác và cập nhật nhất.